首先，獨(dú)立是指不能有利益沖突，業(yè)務(wù)管理部門、財(cái)務(wù)審計(jì)部門都不能介入合規(guī)。如巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)制定的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中就確立了合規(guī)部門應(yīng)與審計(jì)部門分離的原則，以確保合規(guī)治理和財(cái)務(wù)治理相互獨(dú)立。
其次，權(quán)威是指要使合規(guī)部門擁有足夠的地位，比如在董事會(huì)下設(shè)合規(guī)委員會(huì)，由決策層和管理層高管擔(dān)任合規(guī)委員會(huì)成員，董事長擔(dān)任主席，賦予其高于CEO領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行團(tuán)隊(duì)的地位。同時(shí)也要保障首席合規(guī)官足夠的地位，目前這一職務(wù)在我國公司中主要由總法律顧問兼任，也有公司直接將首席合規(guī)官設(shè)為副總裁，甚至還有公司由董事會(huì)秘書兼任首席合規(guī)官，但無論如何，首席合規(guī)官應(yīng)當(dāng)具有公司高級(jí)管理人員的地位。只有享有足夠權(quán)威的地位，合規(guī)組織才有能力應(yīng)對(duì)管理層的壓力，而不至于淪為擺設(shè)。
再次，享有必要的資源主要是指充足的人力和物力投入。美國聯(lián)邦司法部評(píng)價(jià)企業(yè)合規(guī)計(jì)劃是否有效的一個(gè)重要依據(jù)就是合規(guī)團(tuán)隊(duì)的人員和經(jīng)費(fèi)規(guī)模，這意味著有效合規(guī)計(jì)劃要求付出一定的物質(zhì)代價(jià)。西門子公司每年的合規(guī)經(jīng)費(fèi)達(dá)到10億美元，全球擁有過千名合規(guī)人員；湖南建工集團(tuán)在遭受世界銀行制裁后也大大擴(kuò)充了合規(guī)部門的人員和經(jīng)費(fèi)配備，形成超百人的合規(guī)團(tuán)隊(duì)和每年達(dá)8億元人民幣的合規(guī)經(jīng)費(fèi)規(guī)模，最終得到世界銀行的認(rèn)可。
最后，合規(guī)組織體系中還高度強(qiáng)調(diào)信息上下溝通的暢通性。這就要求企業(yè)建立各合規(guī)部門和合規(guī)人員重大事項(xiàng)報(bào)告制度，而且報(bào)告內(nèi)容可以直接通達(dá)合規(guī)委員會(huì)和董事會(huì)。西門子公司還創(chuàng)造性地建立了全球特派合規(guī)官巡視制度，由總部合規(guī)官率領(lǐng)包含合規(guī)、財(cái)務(wù)審計(jì)等人員的團(tuán)隊(duì)對(duì)全球各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行巡視，接待當(dāng)?shù)貑T工和“吹哨人”的投訴。
美國率先為舉報(bào)企業(yè)違規(guī)的“吹哨人”設(shè)置了完善的保密制度和高額獎(jiǎng)勵(lì)措施，我國國務(wù)院于2019年9月發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范事中事后監(jiān)管的指導(dǎo)意見》中也提出建立“吹哨人”、內(nèi)部舉報(bào)人等制度，對(duì)舉報(bào)嚴(yán)重違法違規(guī)行為和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的有功人員予以重獎(jiǎng)和嚴(yán)格保護(hù)?！按瞪谌恕敝贫缺旧硪沧鳛楹弦?guī)體系的一部分，在合規(guī)識(shí)別程序中發(fā)揮了重要的作用。
第三，合規(guī)政策。合規(guī)政策相當(dāng)于合規(guī)體系中的“實(shí)體法”，主要以合規(guī)管理指引和員工手冊(cè)的形式，針對(duì)不同的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域建立不同的行為準(zhǔn)則。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指依據(jù)特定行業(yè)中企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的違規(guī)行為而設(shè)立的高風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)點(diǎn)。
合規(guī)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域則需要根據(jù)企業(yè)的重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人員、重點(diǎn)業(yè)務(wù)加以確定，反商業(yè)賄賂合規(guī)、出口管制合規(guī)、反洗錢合規(guī)、反不正當(dāng)競爭合規(guī)、個(gè)人信息數(shù)據(jù)保護(hù)合規(guī)是目前風(fēng)靡全球的五大重點(diǎn)合規(guī)領(lǐng)域。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都需要設(shè)置相應(yīng)的管理規(guī)范和行為準(zhǔn)則，為企業(yè)和員工劃定行為的規(guī)范和邊界，這對(duì)于違法違規(guī)行為發(fā)生后單位責(zé)任和員工責(zé)任的切割具有重要意義。
第四，合規(guī)的程序。合規(guī)的程序主要包括防范體系、識(shí)別體系、應(yīng)對(duì)體系三大體系，被稱為合規(guī)的三大支柱。
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