近年來，法國的經(jīng)濟(jì)和商業(yè)活動領(lǐng)域有關(guān)刑事犯罪的法律規(guī)定越來越多。2016年12月9日通過，并于2017年 6月1日起實施的第2016-1691號關(guān)于“透明度、反腐敗和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化”的立法（簡稱“SAPIN II”或《薩班2》），加強(qiáng)了法國在打擊經(jīng)濟(jì)腐敗方面的力度。
在法國，刑事犯罪根據(jù)情節(jié)輕重，分為三個級別：重罪，可能判處十年以上徒刑；輕罪，可能判處兩個月以上，十年以下徒刑；違警罪，最高處罰3000歐元罰金。
大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)犯罪，都屬于“輕罪”級別。也就是說，需要通過三個法官組成的刑事法庭來進(jìn)行審理，而沒有陪審團(tuán)參與。
一、法國常見經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域犯罪
（一）違反禁運(yùn)的行為
違法行為人可能被判處7年有期徒刑和75萬歐元的罰金（如果犯罪是有組織行為，處罰會加重。根據(jù)涉案金額，處罰有可能被調(diào)整）。（二）非法用工
雇主最高可被判處3年有期徒刑，4.5萬歐元的罰金（在非法雇傭多名人員，或者被雇傭人員處于弱勢地位或者依賴關(guān)系的情況下，處罰最高可達(dá)5年有期徒刑，7.5萬歐元罰金）三.受賄行使公權(quán)力的人主動或者被動的受賄行為，最高可被判處10年有期徒刑，15萬歐元罰金。
四.洗黑錢
違法行為人可能被判處5年有期徒刑和37.5萬歐元的罰金。
五.挪用公司資產(chǎn)罪（abus de biens sociaux 又稱
“ABS”）
是指公司代表或管理者（總裁、董事會主席、總經(jīng)理等），在明知道跟公司利益相違背，而為了個人利益或者為了與其有直接或間接利益關(guān)系的另一家公司或企業(yè)的好處，惡意使用公司的財產(chǎn)或債權(quán)的犯罪行為（《法國商法典》第 L242-6 4條）。“挪用公司資產(chǎn)罪”最高將被判處五年徒刑和37.5萬歐元的罰金（《法國商法典》第L.242-6條）。如果犯罪是通過在法國以外的賬戶或者公司簽訂合同等方式，或者是通過法國境外的中介機(jī)構(gòu)完成，則處罰最高為7年監(jiān)禁和50萬歐元的罰金。
六.惡意破產(chǎn)罪（banqueroute）
最高可判處5年監(jiān)禁和每人7.5萬歐元罰金。如果是利用外國公司，或者外國人協(xié)助作案，處罰可以提高到最高7年監(jiān)禁和50萬歐元罰金。
二、法國的刑事訴訟程序：調(diào)查機(jī)關(guān)
重罪和案件情況復(fù)雜的輕罪，特別是帶有跨國因素的輕罪，由預(yù)審調(diào)查法官（“juge d’instruction”又譯為 “偵查法官”）負(fù)責(zé)起訴。其他犯罪在檢察官監(jiān)督下開展調(diào)查。自2014年2月1日以來，重大復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)犯罪案件
（例如國際偷漏稅等犯罪），由經(jīng)濟(jì)案件檢察官負(fù)責(zé)。
在法國，一些行政機(jī)構(gòu)，特別是所謂的“獨立行政監(jiān)管 機(jī) 關(guān) ” (“Autorités administratives indépendantes”，簡稱“AAI”)有權(quán)對企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，并對企業(yè)作出行政處罰。這并不影響隨后可能有的刑事處罰。法國反腐敗總局（“Agence fran?aise de lutte contre la corruption”，簡稱AFA）依據(jù)《薩班2》設(shè)立，該局也可以作出行政處罰的決定。
法律里還規(guī)定了特殊的針對自然人的“認(rèn)罪辯護(hù)”
（ plaider coupable 或 者 “comparution sur reconnaissance préalable de culpabilité”，簡稱 “CRPC ”）的程序，和針對企業(yè)實體的“協(xié)議處罰”
（ Convention judiciaire d’intérêt public 直譯為
“公共利益司法協(xié)議”，簡稱“ CJIP”）的和解處罰程序。
檢察官和法官在調(diào)查取證中的權(quán)力很大，他們可以詢問當(dāng)事人或者第三人、組織搜查、安排電話監(jiān)聽等。
如果偵查機(jī)關(guān)有證據(jù)證明某人已經(jīng)犯下了或者企圖犯下可以被處以有期徒刑以上刑罰的犯罪行為，可以下令對該人員進(jìn)行24小時以下的刑事傳喚，以便錄取口供。需要注意的是，該期限是可以根據(jù)案情輕重進(jìn)行延長的。當(dāng)事人可以獲得律師的協(xié)助。
三、公司高管和公司實體的刑事責(zé)任
公司的高管對其在公司職務(wù)中的犯罪行為承擔(dān)責(zé)任。不僅如此，在某些情形里還要對其沒有直接參與，但是由其下屬在履行其公司職務(wù)過程中的犯罪行為負(fù)責(zé)。
公司管理者在履行其職務(wù)中，在合規(guī)方面（勞動法、衛(wèi)生和安全法、信息系統(tǒng)、海關(guān)法）的法律責(zé)任非常廣泛。并且，這些規(guī)定是普遍適用于各行各業(yè)的。這類責(zé)任還包括因為不慎、疏忽造成的過失，和過失危害他人安全（工傷）的情況。
前面提到的公司高管刑事責(zé)任的一般原則，不同于 “故意犯罪”（比如侵吞公司資產(chǎn)、詐騙、其他職務(wù)經(jīng)濟(jì)犯罪等）。在“故意犯罪”情況下，追究的是犯罪主體個人行為的責(zé)任，而不是因為其履行其公司高管職能的責(zé)任。
但是，公司高管如果通過向其公司人員授權(quán)，給予其下屬雇員必要的權(quán)力和實施手段或條件，在上述合規(guī)問題上授權(quán)讓其下屬去處理，那么，公司高管有可能可以在這些問題上免除其刑事責(zé)任。
除了企業(yè)管理者個人之外，任何的法人實體機(jī)構(gòu)（除了法國政府之外），都可能因為其不法行為承擔(dān)刑事責(zé)任
（《法國刑法典》121-2條）。四、法國反貪法律域外實施范圍的擴(kuò)大
一般來講，法國的法院可以對法國自然人和法人實體，就其在法國領(lǐng)土之外的違法行為行使域外管轄權(quán)（《法國刑法典》133-6和133-7條）。
特別是反腐敗領(lǐng)域，《薩班2》還將上述的域外管轄原則進(jìn)行了顯著擴(kuò)大：法國的反腐機(jī)關(guān)可以就當(dāng)事人在法國領(lǐng)土以外的行賄貪腐行為進(jìn)行追查。追查不僅可以是針對法國公民或者主要居所在法國的人，還針對那些在法國領(lǐng)土有部分業(yè)務(wù)活動的任何自然人和法人，而且不論犯罪行為的受害人國籍。也就是說，法國法院可以管轄任何國籍的人，在任何地方，對任何其他國籍的人進(jìn)行的貪腐犯罪行為。
五、企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理體系的建立
《薩班2》法令規(guī)定，位于法國的企業(yè)，或者是總部在法國的集團(tuán)企業(yè)，并且雇員人數(shù)超過500人，年營業(yè)收入超過一億歐元的企業(yè)必須建立一個包含有8點主要內(nèi)容的反腐合規(guī)管理體系。其主要組成部分如下：
制定一個作為“公司內(nèi)部條例”一部分的反腐行為守則，旨在明確被禁止的行為；
根據(jù)公司運(yùn)營的業(yè)務(wù)部門和地理區(qū)域識別合規(guī)風(fēng)險，制定并定期更新腐敗風(fēng)險監(jiān)控圖；
對客戶、供應(yīng)商、業(yè)務(wù)合作伙伴和中介機(jī)構(gòu)的評估程序；
制定落實針對在高貪腐風(fēng)險崗位的高管和員工的培訓(xùn)計劃；
建立內(nèi)部和外部監(jiān)控制度，以確保賬簿和財務(wù)記錄等不被用來隱藏腐敗行為；紀(jì)律制度，作為懲罰違規(guī)員工的依據(jù)；內(nèi)部警報系統(tǒng)；
對企業(yè)內(nèi)采取的反腐措施落實情況評估制度。
法國鈞德律師事務(wù)所（Jeantet）
尚尤，ClarisseMoreno
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