邁克爾·奧德懷爾 2021 年 12 月 21 日
一個獨立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)將監(jiān)督英國的破產(chǎn)部門，結(jié)束數(shù)十年的自我監(jiān)管，作為政府在一系列丑聞之后對該行業(yè)進(jìn)行重組的一部分。
該計劃于周二公布，將通過取代目前下放監(jiān)管的四個專業(yè)機(jī)構(gòu)，簡化對英格蘭、蘇格蘭和威爾士 1,600 名持牌破產(chǎn)從業(yè)者的監(jiān)管。
據(jù)負(fù)責(zé)監(jiān)管新監(jiān)管機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)服務(wù)署稱，現(xiàn)有系統(tǒng)過于復(fù)雜和不一致，導(dǎo)致監(jiān)管薄弱。有關(guān)計劃的咨詢將持續(xù)到 3 月 25 日。
新制度可能會導(dǎo)致對不法行為處以更大的罰款，因為監(jiān)管機(jī)構(gòu)將有權(quán)懲罰破產(chǎn)團(tuán)體，而不僅僅是目前發(fā)生的個人從業(yè)者。
9 月，跨黨派議員小組對該行業(yè)進(jìn)行了嚴(yán)厲的報告，該報告將破產(chǎn)行業(yè)稱為“狂野的西部”。
商務(wù)大臣馬丁·卡拉南勛爵表示，獨立監(jiān)管機(jī)構(gòu)將“加強制度，為債權(quán)人、投資者和消費者提供更大的透明度、問責(zé)制和保護(hù)” 。他說，這些變化將有助于保持對該行業(yè)的信心。
他在磋商的前言中補充說，2015 年對該制度的調(diào)整“沒有達(dá)到預(yù)期的一致性、獨立性和透明度水平”。自政府于 2019 年 10 月結(jié)束提供證據(jù)的呼吁以來，該行業(yè)的改革一直停滯不前。
破產(chǎn)從業(yè)人員在金融體系中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，負(fù)責(zé)處理個人破產(chǎn)以及破產(chǎn)公司的管理或清算等流程。
這些建議是在政府取消大流行支持以及企業(yè)與成本上升和供應(yīng)鏈問題作斗爭后，11 月份企業(yè)破產(chǎn)數(shù)量恢復(fù)到大流行前水平之后提出的。
計劃中的改革包括針對因破產(chǎn)從業(yè)人員的錯誤或不法行為而受到不利影響的各方的新賠償機(jī)制。一個新的公共登記冊將列出被授權(quán)提供破產(chǎn)服務(wù)的個人和團(tuán)體以及以前對他們的任何制裁的詳細(xì)信息。
此次重組是 35 年來破產(chǎn)監(jiān)管的最大動蕩之一，它將導(dǎo)致對提供破產(chǎn)服務(wù)的集團(tuán)進(jìn)行直接監(jiān)管，類似于審計和法律等其他專業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的制度。
根據(jù)現(xiàn)行規(guī)則，個人破產(chǎn)從業(yè)人員受到監(jiān)管，但其雇主不受監(jiān)管。“監(jiān)管框架中的這種差距會導(dǎo)致問題，”Callanan 說。一個擔(dān)憂是，受監(jiān)管的從業(yè)人員的職責(zé)與雇主的商業(yè)利益之間可能會出現(xiàn)利益沖突。
直接監(jiān)管公司可能會因不法行為而被處以更大的罰款，因為罰款可能與集團(tuán)的規(guī)模有關(guān)。
畢馬威在 8 月因在床制造商 Silentnight 的預(yù)包裝管理中存在利益沖突而被罰款 1300 萬英鎊，這是一個例外情況，會計監(jiān)督機(jī)構(gòu)財務(wù)報告委員會能夠采取行動。最近的規(guī)則變更已經(jīng)取消了 FRC 在這方面的權(quán)力。
英格蘭和威爾士特許會計師協(xié)會是在政府破產(chǎn)服務(wù)部門的監(jiān)督下對該行業(yè)進(jìn)行自我監(jiān)管的四個專業(yè)機(jī)構(gòu)之一，該協(xié)會去年對兩名德勤合伙人處以總計 75,000 英鎊的罰款，原因是其在管理倒閉的電器零售商方面的失誤彗星。
該機(jī)構(gòu)表示，它無權(quán)因破產(chǎn)工作直接懲罰德勤，但因其程序失誤而對該公司處以 925,000 英鎊的罰款。
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