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呂曉飛

導(dǎo)語

自2008年金融危機(jī)以來，金融行業(yè)監(jiān)管審查加強(qiáng)的趨勢(shì)明顯。金融部門在疫情早期階段展現(xiàn)出的抗風(fēng)險(xiǎn)能力似乎證明監(jiān)管趨嚴(yán)政策是正確的，而目前可持續(xù)性和數(shù)字轉(zhuǎn)型大趨勢(shì)也在影響著這一趨勢(shì)。

本系列文章將重點(diǎn)關(guān)注COVID-19如何影響金融機(jī)構(gòu)，以及疫情后金融領(lǐng)域的監(jiān)管審查趨勢(shì)。

請(qǐng)注意：本系列文章所基于的假設(shè)可能隨著形勢(shì)的快速發(fā)展發(fā)生變化，且相關(guān)觀點(diǎn)并無絕對(duì)性。

法律在不斷變化和更新中，具體問題需要具體分析。如果您有任何問題，請(qǐng)聯(lián)系呂曉飛 (Peter Lu) 律師。

2022 年 1月 1日

金融機(jī)構(gòu)：

后疫情時(shí)期監(jiān)管趨嚴(yán)(3)

ESG因素將如何影響監(jiān)管審查？

除了數(shù)字化，對(duì)ESG事務(wù)的監(jiān)管無疑會(huì)以執(zhí)法和訴訟風(fēng)險(xiǎn)的形式增加金融機(jī)構(gòu)面臨的監(jiān)管審查。有些人已經(jīng)將ESG描述為頭號(hào)執(zhí)法和訴訟風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)楫?dāng)局現(xiàn)在對(duì)ESG的高度重視，反映了因?yàn)樾鹿谝咔槎玫綐O大推動(dòng)的社會(huì)輿論；其次也是因?yàn)椋?/span>ESG對(duì)每個(gè)組織的大多數(shù)活動(dòng)都有潛在的廣泛影響。

如果ESG聲明具有誤導(dǎo)性，或者金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)實(shí)際上導(dǎo)致了氣候變化，那么金融機(jī)構(gòu)可能要承擔(dān)責(zé)任。潛在的問題包括如下：

·        圍繞上市公司披露的ESG聲明的盡職調(diào)查不足，或金融機(jī)構(gòu)充滿抱負(fù)的聲明與具體措施之間缺乏一致性

·        資產(chǎn)管理公司對(duì)ESG投資的不準(zhǔn)確披露和不適當(dāng)?shù)匿N售。包括夸大投資的ESG品質(zhì)的欺騙性“漂綠”行為

·        金融中介機(jī)構(gòu)面臨著與ESG相關(guān)的投資不符，或沒有對(duì)其推廣和銷售的投資進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋M職調(diào)查的指控

·        對(duì)金融中介機(jī)構(gòu)和受托人在選擇和監(jiān)督退休計(jì)劃投資時(shí)違反受托標(biāo)準(zhǔn)的行為提出索賠訴訟

在立法機(jī)構(gòu)審議法律草案和監(jiān)管機(jī)構(gòu)咨詢新的披露和報(bào)告義務(wù)的同時(shí)，執(zhí)法部門和訴訟方已經(jīng)有了重要的補(bǔ)救措施?，F(xiàn)有的一般規(guī)則和法律責(zé)任允許立即(例如針對(duì)不準(zhǔn)確的披露(例如，漂綠)和不當(dāng)?shù)匿N售行為)采取行動(dòng)。除了監(jiān)管機(jī)構(gòu)，特別是在歐洲，非政府組織提起的法律訴訟也越來越多。

可以說，更廣泛的ESG需求應(yīng)該取代對(duì)參與協(xié)調(diào)合作的企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)切。然而，與其他企業(yè)類似，金融機(jī)構(gòu)在就ESG承諾進(jìn)行合作時(shí)，也面臨著潛在的反壟斷指控風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)在遵守競(jìng)爭(zhēng)法方面需要謹(jǐn)慎并尋求建議，以避免意外的后果，特別是考慮到各國(guó)的規(guī)則可能有所不同。

企業(yè)公布的政策信息越來越多，例如，關(guān)于工作場(chǎng)所的多樣性和性別平等，以及關(guān)于其供應(yīng)鏈中的道德考慮。與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不同的是，非財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)至今還無需審計(jì)。這種情況正在開始改變。例如，歐盟建議將這種披露置于獨(dú)立第三方的有限保證之下。

從ESG的社會(huì)和治理方面來看，金融機(jī)構(gòu)的多樣性和包容性對(duì)監(jiān)管者來說越來越重要(例如，更多元化的董事會(huì)和高管層，以及使員工能夠全身心地投入工作的“安全文化”)。這不僅關(guān)系到公司和個(gè)人的適合和適當(dāng)性，而且關(guān)系到公司和個(gè)人是否準(zhǔn)備好并有能力達(dá)到監(jiān)管預(yù)期。多元性和包容性被認(rèn)為是健康文化的特征，可以減少對(duì)消費(fèi)者和市場(chǎng)的潛在傷害。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)準(zhǔn)備好監(jiān)管方要求提供更多關(guān)于這些主題的數(shù)據(jù)，并進(jìn)一步探究這些方面在未來的進(jìn)展。

*該文章只是信息提供，不是法律意見。

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