本周簡報/2022.02.04
1.非財務報告：有限責任合伙公司(氣候相關財務披露)條例2022
2.金融推銷行為：英國金融行為監(jiān)管局(FCA)咨詢文件(企業(yè)方面)
3.對英國石油和天然氣減稅的上訴被駁回
4.益博睿公司(Experian)在上訴聽證會上攻擊英國數(shù)據(jù)監(jiān)管機構的“壓迫性”和“不正當”執(zhí)法行為
5.大臣稱英國金融監(jiān)管機構有54項洗錢調查正在進行中
1.非財務報告：有限責任合伙公司(氣候相關財務披露)條例2022
2022年1月18日，《有限責任合伙公司(與氣候有關的財務披露)條例2022》公布。
該條例廣泛適用于相關的有限責任公司。簡而言之，內容包括：
·要求擁有500名以上員工的貿易型或銀行型有限責任公司的成員，在其戰(zhàn)略報告中包括與氣候有關的財務披露信息。氣候相關財務披露(climate-related financial disclosures)的定義沿用了去年10月份公布的公司條例草案(draft regulations for companies)中的定義，但對公司的提及已替換為對有限責任公司的提及。
·要求大型有限責任公司的成員在能源和碳報告中包括與氣候相關的財務披露(如定義所述)。大型有限責任公司的定義是：不屬于貿易型或銀行型的有限責任公司，在相關財政年度擁有超過500名員工，營業(yè)額超過5億英鎊。
該條例將于2022年4月6日生效，并適用于在該日期或之后開始的任何財政年度的有限責任公司。
2.金融推銷行為：英國金融行為監(jiān)管局(FCA)發(fā)布咨詢文件(企業(yè)方面)
2022年1月19日，英國金融行為監(jiān)管局(FCA)發(fā)布了一份咨詢文件，就修訂其金融推銷行為規(guī)則和指南的建議征求意見。
除其他事項外，該咨詢文件提出：
·正如其在去年4月份的討論文件中所述，要求已批準金融推銷的公司采取合理措施，監(jiān)督金融推銷行為在整個推銷期間始終符合金融推銷行為規(guī)則。根據(jù)擬議的指導意見，這將包括定期評估推銷行為是否有任何變化(這意味著該推銷行為的傳播不再合法)；是否有任何變化可能影響到推銷行為保持公平、清晰且沒有誤導性行為，包括考慮該建議的持續(xù)商業(yè)可行性(ongoing commercial viability)，以及標題回報率是否能持續(xù)、合理地實現(xiàn)；籌集的資金是否用于所述目的；以及是否遵守批準后生效的任何新要求。如果公司在任何時候意識到所批準的推銷行為不再符合金融推銷行為規(guī)則，則必須撤回其批準，并需通知任何已經(jīng)批準的人。(COBS 4.10.2 R (2))
·要求根據(jù)第21條(section 21)的審批人每3個月從已獲批的推銷活動的客戶處收集無重大變化的證明，并在推銷活動的整個過程中都要收集證明。審批人應考慮證明中披露的任何變化，并在必要時，在合理可行的情況下盡快撤回批準。如果客戶沒有回應，或者審批人無法從客戶那里得到證明，則應該考慮撤銷批準。
對該咨詢文件的回應截止2022年3月23日。
3.對英國石油和天然氣減稅的上訴被駁回
英國的石油和天然氣行業(yè)控告國家對該行業(yè)進行減稅的上訴被駁回。英國高等法院裁定，英國的石油和天然氣監(jiān)管機構不應該將減稅因素納入其經(jīng)濟計算，并且承諾，將開采燃料的經(jīng)濟利益最大化并不損害英國的碳排放凈零義務。
環(huán)保運動家們對英國的能源部門及其國有的石油和天然氣管理局(Oil and Gas Authority，OGA)提出了控訴，聲稱其管理石油和天然氣開采的戰(zhàn)略是不合法的，因為它將生產標榜為對英國整體經(jīng)濟有利，而沒有考慮到政府對該行業(yè)的財政支持。
環(huán)保運動家們還認為，該戰(zhàn)略的通過與英國在2050年前實現(xiàn)溫室氣體凈零排放的法律義務相沖突。
在高等法院的裁決中，這兩項要求都被駁回。對于OGA的計算，法院決定，由于OGA不負責稅收政策，它將減稅因素納入其經(jīng)濟計算中是“沒有意義的”。
法院還提出，在計算開采效益時，必須考慮生產對整個英國的經(jīng)濟效益，而不僅僅是“商業(yè)或成本效益的回收(透過稅收來看)”。
對于OGA的戰(zhàn)略破壞了英國的氣候目標的說法，法院認為，當局已經(jīng)對其2021年的戰(zhàn)略進行了其他更新，以納入英國的凈零排放目標，這意味著承諾最大限度地從石油和天然氣開采中獲得經(jīng)濟復蘇并不一定意味著整體戰(zhàn)略破壞了英國的凈零義務。
4.益博睿公司(Experian)在上訴聽證會上攻擊英國數(shù)據(jù)監(jiān)管機構的 “壓迫性和不正當”執(zhí)法行為
益博睿公司(Experian)批評了英國數(shù)據(jù)保護機構對其的執(zhí)法，該公司在法庭上聲稱，監(jiān)管機構提出的變化可能會終止其線下營銷業(yè)務。
在倫敦第一級法庭舉行了為期一周的上訴聽證會。在聽證會的第一天，這家信用參考機構和營銷公司表示，英國信息專員辦公室(Information Commissioner’s Office，ICO)，犯了一系列重大錯誤，應該使其在2020年采取的執(zhí)法行動無效。
ICO要求Experian對其數(shù)據(jù)處理方法進行一系列的修改，并提高透明度，否則，根據(jù)《通用數(shù)據(jù)保護條例》(GDPR)，該公司將面臨高達4%的營業(yè)額的罰款。
但Experian認為，ICO試圖讓它對線下營銷服務采取一種“不可行的、純粹基于同意的模式”，這將迫使其關閉線下營銷服務業(yè)務。
該公司將此描述為“遠遠超出《通用數(shù)據(jù)保護條例》(GDPR)要求的、過高結果，根本不符合公共利益”，并表示ICO的執(zhí)行通知是“非法的，達到了壓迫和反常的程度”。
5. 大臣稱英國金融監(jiān)管機構有54項洗錢調查正在進行中
一位政府的大臣表示，英國金融行為監(jiān)管局(FCA)目前有54起涉嫌洗錢的違規(guī)案件正在調查中。
內閣辦公室國務大臣Theodore Agnew在上議院(英國議會非選舉產生的上議院)的辯論中引用了這一數(shù)字。
他說道：“在這個國家，超過97,000個組織受到洗錢的監(jiān)控，英國金融行為監(jiān)管局(FCA)目前正在進行約54個反洗錢調查”。
這一數(shù)據(jù)似乎比2020年11月有所躍升，當時的數(shù)字表明有16家金融機構受到了反洗錢的調查。英國金融行為監(jiān)管局(FCA)并沒有對此作出回應。
英國金融行為監(jiān)管局(FCA)執(zhí)法主管Mark Steward在2019年表示，監(jiān)管機構打算采取更強硬的方法，而且最近在處理洗錢失敗方面取得了引人注目的勝利。
去年12月，NatWest銀行在倫敦法院被罰款2.647億英鎊(3.5億美元)，此前該銀行成為英國第一家因洗錢罪被刑事起訴的貸款機構。該銀行在FCA的調查中承認了三項指控，即在2012年11月至2016年6月期間未能對一個客戶賬戶進行適當?shù)某掷m(xù)監(jiān)控。
同樣在去年12月，FCA的行動還導致匯豐銀行因其識別可疑交易的自動程序存在“嚴重缺陷”而被罰款6400萬英鎊。監(jiān)管機構表示，這些問題已經(jīng)持續(xù)了八年之久。
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